재무제표에 대한 주석
| 제 10 기 2009 년 12월 31일 현재 |
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| 한국교육방송공사 |
1. 공사의 개요
한국교육방송공사(이하 "공사"라 함)는 한국교육방송공사법에 따라 교육방송을 효율적으로 실시함으로써 학교교육을 보완하고, 국민의 평생교육과 민주적 교육발전에 이바지함을 목적으로 2000년 3월 12일 한국교육방송원으로부터 공사로 전환된 정부의 100% 출자기관입니다. 공사의 수권자본금은 100,000,000천원이며, 2009년말 현재 공사의 자본금은 38,263,534천원입니다.
2. 중요한 회계정책
공사는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며
전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.
공사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
공사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(2) 대손충당금
매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 계속기록법에 의하여 그 수량이 파악되고, 재고자산의 재무상태표가액은선입선출법에 의하여 산정한 취득원가(순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로 재고자산을 평가하고 있습니다.
공사는 재고자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발에 장기간이 소요되는 경우에 당해 자산의 제조등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
(4) 유가증권
종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서는 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있습니다. 한편, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
공사는 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고, 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하고 있으며, 매도가능증권의 경우 공정가치로 평가하고 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 자본에 직접 가감하고, 당해 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
공사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
공사는 단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
공사는 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다.
| |
추정내용연수 |
|
추정내용연수 |
| 건물 |
15~30년 |
구축물 |
15~30년 |
| 방송장치 |
4년 |
기계장치 |
4년 |
| 차량운반구 |
4년 |
공구기구비품 |
4년 |
수선비중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 매출원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
공사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있으며, 그 상각액을 매출원가 또는 판매비와 관리비의 무형자산상각비로 처리하고 있습니다.
영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 전용측선이용권 |
20년 |
| 산업재산권 |
5년 |
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(7) 국고보조금
공공기관의 운영에 관한 법률 제39조 및 공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙 제19조에 따라 기획재정부에서 고시한 공기업ㆍ준정부기관 회계기준 제52조(출연금등의 처리) 제2호에 의하면 정부의 대행사업 및 특별법 등에서 정한 목적을 수행하기 위하여 출연금 등을 충당하는 경우 또는 정부의 가격통제에 따른 차액을 보상하는 경우에는 영업수익으로 계상하도록 하고 있습니다. 또한 공사의 회계규정시행세칙 제14조(국고보조금 등)에 의하면 정부기관 등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 자산취득(또는 자본적지출)에 충당하는 경우에는 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 수익적지출 또는 결손보전에 충당하는 경우에는 특별이익으로 계상하고, 특별히 지정된 독립사업 또는 정부의 대행사업을 수행하기 위하여 교부받은 국고보조금은 매출액으로 계상하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
공사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(공사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 총 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(9) 외화자산 및 부채의 환산
공사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(10) 충당부채
공사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(11) 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(12) 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 공사는자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 공사의 매도가능증권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
순자산가액 |
장부가액 |
취득원가 |
순자산가액 |
장부가액 |
| 보스톤영상콘텐츠전문투자조합 |
1,000,000 |
855,050 |
1,000,000 |
1,000,000 |
950,103 |
1,000,000 |
최초 투자 후 5년이 경과하지 않았고 회사가치가 크게 변할 만한 특별한 사건(영업환경 또는 영업실적의 중요한 변화, 중요한 기술개발 등)이 발생하지 않았으므로 재무보고에 관한 실무의견서 2006-5에 의거 취득원가로 평가하였습니다.
4. 유형자산
당기와 전기 중 공사의 유형자산과 관련한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다
(1) 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물및구축물 |
방송장비 |
기계장치 |
기타 |
합계 |
| 기초취득가액 |
14,796,237 |
23,061,619 |
54,700,793 |
20,195,259 |
6,403,433 |
119,157,341 |
| 취득및대체 |
- |
- |
6,841,329 |
1,694,855 |
4,384,252 |
12,920,436 |
| 처분및대체 |
- |
- |
2,554,088 |
80,156 |
200,589 |
2,834,833 |
| 기말취득가액 |
14,796,237 |
23,061,619 |
58,988,034 |
21,809,958 |
10,587,096 |
129,242,944 |
| 감가상각누계액 |
- |
(6,380,789) |
(48,191,872) |
(17,881,042) |
(5,285,501) |
(77,739,204) |
| 국고보조금잔액 |
- |
(5,892,000) |
(2,693,056) |
(1,420,526) |
(3,934,198) |
(13,939,780) |
| 기말장부가액 |
14,796,237 |
10,788,830 |
8,103,106 |
2,508,390 |
1,367,397 |
37,563,960 |
| 감가상각비 |
- |
519,820 |
3,532,631 |
2,178,669 |
635,766 |
6,866,886 |
(2) 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물및구축물 |
방송장비 |
기계장치 |
기타 |
합계 |
| 기초취득가액 |
14,796,237 |
23,061,619 |
52,153,645 |
21,554,842 |
4,794,807 |
116,361,150 |
| 취득및대체 |
- |
- |
4,485,082 |
565,686 |
1,931,956 |
6,982,724 |
| 처분및대체 |
- |
- |
1,937,934 |
1,925,269 |
323,330 |
4,186,533 |
| 기말취득가액 |
14,796,237 |
23,061,619 |
54,700,793 |
20,195,259 |
6,403,433 |
119,157,341 |
| 감가상각누계액 |
- |
(5,588,969) |
(46,182,887) |
(15,404,227) |
(3,701,863) |
(70,877,946) |
| 국고보조금잔액 |
- |
(6,164,000) |
(968,775) |
(551,269) |
(1,306,824) |
(8,990,868) |
| 기말장부가액 |
14,796,237 |
11,308,650 |
7,549,131 |
4,239,763 |
1,394,746 |
39,288,527 |
| 감가상각비 |
- |
520,083 |
3,694,081 |
2,111,257 |
584,452 |
6,909,873 |
(3) 당기와 전기말 현재 공사가 보유중인 토지의 총 공시지가는 각각 36,041,850천원과 36,755,550천원입니다.
(4) 당기와 전기말 현재 감가상각이 완료되었으나 사용중인 유형자산의 잔존가액은 각각 3,675천원 및 3,656천원입니다.
5. 보험가입현황
당기말과 전기말 현재 공사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험종류 |
부보자산 |
부보금액 |
보험회사 |
| 당기 |
전기 |
| 화재보험 |
건물 및 방송기자재 등 |
51,028,725 |
47,013,685 |
흥국쌍용화재
주식회사 |
| 동산보험 |
방송기자재 등 |
4,446,374 |
4,113,528 |
공사는 상기 보험 외에 자동차종합보험, 종업원상해보험, 영업배상책임보험, 가스배상책임보험에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
당기와 전기 중 공사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
전용측선이용권 |
산업재산권 |
합계 |
| 당기초 취득원가 |
19,850 |
301,009 |
320,859 |
| 증가 |
- |
30,387 |
30,387 |
| 당기말 취득원가 |
19,850 |
331,396 |
351,246 |
| 당기말상각누계액 |
(18,030) |
(240,479) |
(258,509) |
| 당기말장부가액 |
1,820 |
90,917 |
92,737 |
| 당기상각액 |
993 |
46,753 |
47,746 |
(2) 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
전용측선이용권 |
산업재산권 |
합계 |
| 전기초 취득원가 |
19,850 |
236,349 |
256,199 |
| 증가 |
- |
64,660 |
64,660 |
| 전기말 취득원가 |
19,850 |
301,009 |
320,859 |
| 전기말상각누계액 |
(17,038) |
(193,725) |
(210,763) |
| 전기말장부가액 |
2,812 |
107,284 |
110,096 |
| 전기상각액 |
993 |
53,519 |
54,512 |
(3) 당기와 전기의 무형자산 상각액은 전액 일반관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 공사가 당기와 전기에 비용처리한 연구비는 각각 478,461천원과 545,317천원입니다.
7. 장기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| 통화 |
외화금액 |
원화환산액 |
통화 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 교육차관(AID) |
3.00 |
USD |
395,462 |
461,741 |
USD |
501,085 |
630,114 |
| 교육차관(OECF) |
4.25 |
JPY |
113,129,786 |
1,428,626 |
JPY |
145,452,582 |
2,027,449 |
| 계 |
|
|
|
1,890,367 |
|
|
2,657,563 |
| 차감 : 유동성대체액 |
|
|
|
(535,232) |
|
|
(583,365) |
| 차감계 |
|
|
|
1,355,135 |
|
|
2,074,198 |
(2) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 상환연도 |
금 액 |
| 2010년 |
535,232 |
| 2011년 |
537,904 |
| 2012년 |
817,231 |
| 합계 |
1,890,367 |
8. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
9,071,105 |
7,320,361 |
| 퇴직금지급액 |
(4,001,303) |
(1,227,818) |
| 충당금전입액 |
3,560,133 |
2,978,562 |
| 기말잔액 |
8,629,935 |
9,071,105 |
9. 우발채무와 약정사항
(1) 계류중인 소송사건
당기말 현재 공사의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며 소송결과는 감사보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.
| (단위:천원) |
| 계류법원 |
원고 |
피고 |
사건내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 공사가 원고인 사건 |
| 대법원 |
한국교육방송 |
서초세무서장 |
부가세 경정 거부처분 취소 |
3,019,000 |
3심 진행중 |
| 서울고등법원 |
한국교육방송 |
공정거래위원회 |
공정위 시정명령 등 취소청구 |
60,000 |
2심 진행중 |
| 공사가 피고인 사건 |
| 서울중앙지방법원 |
㈜진방템프그룹 |
한국교육방송 |
지급명령에 대한 이의 |
220,000 |
1심 진행중 |
(2) 신용장개설 약정사항
당기말 현재 공사가 L/C개설을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다
| (단위:USD) |
| 구분 |
금융기관 |
한도금액 |
실행액 |
| 수입(SIGHT) |
하나은행 |
2,000,000 |
392,210 |
(3) 기타의 약정사항
공사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험에 계약이행보증보험을 가입하고 있으며 대차대조표일 현재 부보금액은 15,000천원입니다.
10. 자본
(1) 자본금
당기말 현재 자본금은 38,263,534천원이며 자본금은 100% 정부출자금으로 구성되어 있습니다.
(2) 법정적립금
공사 정관의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 이익금의 20% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이사회의 의결을 거쳐 결손을 보전하거나 기획재정부 장관의 승인을 받아 자본금으로 전입할 수 있습니다.
(3) 임의적립금
공사의 이익잉여금 중 임의적립금은 이사회의 의결을 거쳐 결손을 보전하거나 기획재정부장관의 승인을 받아 자본금으로 전입할 수 있습니다.
11. 법인세 비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세 부담액 |
236,832 |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 |
- |
- |
| 총법인세효과 |
236,832 |
- |
(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) |
| 관련 계정과목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산 (부채) |
| 기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 퇴직급여충당금 |
4,200,307 |
1,329,633 |
631,167 |
4,898,773 |
924,068 |
292,519 |
138,857 |
1,077,730 |
| 대손충당금 |
1,442,531 |
- |
1,442,531 |
- |
349,092 |
- |
349,092 |
- |
| 감가상각비 |
1,095 |
- |
982 |
113 |
241 |
- |
216 |
25 |
| 미수수익 |
(497,268) |
(466,899) |
(497,268) |
(466,899) |
(120,339) |
(112,990) |
(120,339) |
(112,990) |
| 국고보조금 |
4,088,182 |
- |
191,488 |
3,896,694 |
899,400 |
4,213 |
46,340 |
857,273 |
| 일시상각충당금 |
(4,088,182) |
- |
(191,488) |
(3,896,694) |
(899,400) |
- |
(42,127) |
(857,273) |
| 반품충당금 |
4,987,831 |
6,924,603 |
4,987,831 |
6,924,603 |
1,207,055 |
1,675,754 |
1,207,055 |
1,675,754 |
| 미확정비용 |
804,270 |
- |
804,270 |
- |
194,633 |
- |
194,633 |
- |
| 손상차손 |
- |
373,842 |
- |
373,842 |
- |
82,245 |
- |
82,245 |
| 소계 |
10,938,766 |
8,161,179 |
7,369,513 |
11,730,432 |
2,554,750 |
1,941,741 |
1,773,727 |
2,722,764 |
| 이월결손금 |
3,019,490 |
103 |
3,019,593 |
- |
664,288 |
22 |
664,310 |
- |
| 합계 |
13,958,256 |
8,161,282 |
10,389,106 |
11,730,432 |
3,219,038 |
1,941,763 |
2,438,037 |
2,722,764 |
실현가능성이 낮아인식하지 않은
이연법인세자산 |
(13,958,256) |
(8,161,282) |
(10,389,106) |
(11,730,432) |
(3,219,038) |
(1,941,763) |
(2,438,037) |
(2,722,764) |
| 차감계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
② 전기
| (단위:천원) |
| 관련 계정과목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산 (부채) |
| 기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 퇴직급여충당금 |
3,376,505 |
823,802 |
- |
4,200,307 |
928,539 |
(4,471) |
- |
924,068 |
| 대손충당금 |
1,932,070 |
1,442,531 |
1,932,070 |
1,442,531 |
531,319 |
349,092 |
531,319 |
349,092 |
| 감가상각비 |
1,095 |
- |
- |
1,095 |
301 |
(60) |
- |
241 |
| 미수수익 |
(240,665) |
(497,268) |
(240,665) |
(497,268) |
(66,183) |
(120,339) |
(66,183) |
(120,339) |
| 국고보조금 |
4,276,134 |
- |
187,952 |
4,088,182 |
1,175,937 |
(224,850) |
51,687 |
899,400 |
| 일시상각충당금 |
(4,276,134) |
- |
(187,952) |
(4,088,182) |
(1,175,937) |
224,850 |
(51,687) |
(899,400) |
| 반품충당금 |
4,186,003 |
4,987,831 |
4,186,003 |
4,987,831 |
1,151,151 |
1,207,055 |
1,151,151 |
1,207,055 |
| 미확정비용 |
- |
804,270 |
- |
804,270 |
- |
194,633 |
- |
194,633 |
| 방영권료 |
26,548 |
- |
26,548 |
- |
7,301 |
- |
7,301 |
- |
| 소계 |
9,281,556 |
7,561,166 |
5,903,956 |
10,938,766 |
2,552,428 |
1,625,910 |
1,623,588 |
2,554,750 |
| 이월결손금 |
5,288,150 |
- |
2,268,660 |
3,019,490 |
1,454,241 |
- |
789,953 |
664,288 |
| 합계 |
14,569,706 |
7,561,166 |
8,172,616 |
13,958,256 |
4,006,669 |
1,625,910 |
2,413,541 |
3,219,038 |
실현가능성이 낮아인식하지 않은
이연법인세자산 |
(14,569,706) |
(7,561,166) |
(8,172,616) |
(13,958,256) |
(4,006,669) |
(1,625,910) |
(2,413,541) |
(3,219,038) |
| 차감계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(3) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 이연법인세자산 |
112,990 |
857,273 |
970,263 |
120,339 |
899,400) |
1,019,739 |
| 이연법인세부채 |
(112,990) |
(857,273) |
(970,263) |
(120,339) |
(899,400) |
(1,019,739) |
| 미수법인세환급액 |
|
331,354 |
|
238,266 |
| 미지급법인세 |
|
(236,832) |
|
- |
(5) 전기 이월된 세무상결손금 3,019,593천원은 당기에 모두 소멸되었습니다.
12. 외화부채
당기말과 전기말 현재 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 유동성장기부채 |
USD |
108,816 |
127,053 |
USD |
105,623 |
132,821 |
| JPY |
32,322,796 |
408,179 |
JPY |
32,322,796 |
450,544 |
| 장기차입금 |
USD |
286,646 |
334,688 |
USD |
395,461 |
497,293 |
| JPY |
80,806,990 |
1,020,447 |
JPY |
113,129,786 |
1,576,905 |
| 합 계 |
|
|
1,890,367 |
|
|
2,657,563 |
13. 국고납입
(1) 당기 국고납입액의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 정부출자지분 |
100% |
| 국고납입액 |
- |
(2) 당기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 국고납입액 |
- |
| 당기순이익 |
14,005,745 |
| 배 당 성 향 |
- |
(3) 당기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 출자금액 |
38,263,534 |
| 국고납입액 |
- |
| 배당수익률 |
- |
14. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 거래내용 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
535,232 |
583,365 |
15. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
판매비와
일반관리비 |
합계 |
매출원가 |
판매비와
일반관리비 |
합계 |
| 인건비 |
27,635,356 |
5,560,851 |
33,196,207 |
26,632,827 |
5,074,238 |
31,707,065 |
| 퇴직급여 |
2,979,988 |
580,145 |
3,560,133 |
2,461,987 |
516,575 |
2,978,562 |
| 복리후생비 |
2,132,231 |
2,416,570 |
4,548,801 |
2,074,616 |
2,461,625 |
4,536,241 |
| 임차료 |
133,817 |
359,426 |
493,243 |
- |
351,542 |
351,542 |
| 감가상각비 |
6,329,428 |
537,459 |
6,866,887 |
6,373,869 |
536,004 |
6,909,873 |
| 무형자산상각비 |
- |
47,746 |
47,746 |
- |
54,512 |
54,512 |
| 세금과공과 |
7,243,899 |
1,891,982 |
9,135,881 |
7,168,554 |
1,869,881 |
9,038,435 |
| 합계 |
46,454,719 |
11,394,178 |
57,848,898 |
44,711,853 |
10,864,377 |
55,576,230 |
16. 국고보조금
공사의 당기와 전기중 국고보조금 등의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 거래내용 |
당기 |
전기 |
사용액 회계처리 |
| 당기수령액 |
49,060,058 |
42,226,274 |
|
| 유형자산취득 |
(7,777,681) |
(1,581,452) |
유형자산 차감 |
| 비용집행 |
(39,913,390) |
(37,969,626) |
매출액 계상 |
| 차감 계 |
4,044,183 |
2,675,196 |
|
17. 판매비와관리비 명세서
당기와 전기중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 1. 판매비 |
|
|
| 인건비 |
434,199 |
426,792 |
| 퇴직급여 |
103,214 |
46,036 |
| 복리후생비 |
33,180 |
33,445 |
| 지급수수료 |
30,046 |
104,294 |
| 교재제작비 |
907,401 |
986,969 |
| 연구조사비 |
- |
7,000 |
| 판매수수료 |
3,794,294 |
3,751,237 |
| 소모품비 |
1,805 |
1,845 |
| 여비 |
16,157 |
16,713 |
| 도서인쇄비 |
1,398 |
1,252 |
| 차량유지비 |
22,220 |
21,026 |
| 세금과공과 |
903,064 |
925,182 |
| 광고선전비 |
6,043 |
6,074 |
| 영업관리비 |
171,773 |
152,383 |
| 대손상각비 |
141,539 |
56,014 |
| 업무추진비 |
- |
1,330 |
| 잡비 |
9,612 |
5,480 |
| 판매비 합계 |
6,575,945 |
6,543,072 |
| 2. 관리비 |
|
|
| 인건비 |
5,126,652 |
4,647,447 |
| 특별수당 |
1,875,261 |
3,428,358 |
| 퇴직급여 |
476,931 |
470,539 |
| 복리후생비 |
2,383,390 |
2,428,180 |
| 감가상각비 |
537,459 |
536,004 |
| 무형자산상각비 |
47,746 |
54,512 |
| 지급수수료 |
1,779,124 |
1,879,494 |
| 연구조사비 |
314,497 |
346,668 |
| 음향영상재료비 |
2,025 |
1,987 |
| 수선유지비 |
146,415 |
106,665 |
| 교육훈련비 |
188,203 |
356,069 |
| 포상비 |
57,621 |
38,201 |
| 회의비 |
124,866 |
90,980 |
| 소모품비 |
139,545 |
114,023 |
| 여비 |
77,836 |
52,347 |
| 도서인쇄비 |
37,906 |
32,298 |
| 차량유지비 |
73,306 |
70,575 |
| 세금과공과 |
988,918 |
944,699 |
| 임차료 |
359,426 |
351,542 |
| 광고선전비 |
292,446 |
306,779 |
| 보험료 |
47,026 |
45,730 |
| 기관운영판공비 |
33,961 |
22,677 |
| 특별판공비 |
80,807 |
64,302 |
| 업무추진비 |
395,541 |
418,226 |
| 잡비 |
30,287 |
22,029 |
| 관리비 합계 |
15,617,195 |
16,830,331 |
|
